作者 | 董興榮

在（以下簡稱《報(bào)告》）中，我們首次提出中國式現(xiàn)代化企業(yè)司庫的創(chuàng)新理念?！秷?bào)告》指出，基于我國國情，推進(jìn)財(cái)資力提升工程，打造中國式現(xiàn)代化的企業(yè)司庫，成為擺在中國企業(yè)面前的一個新課題?！秷?bào)告》在描繪“1344＋N”躍升之道、司庫體系建設(shè)五個階段和司庫數(shù)字化成熟度模型的基礎(chǔ)上，還從重構(gòu)金融資源配置邏輯、重塑風(fēng)險(xiǎn)管理治理邏輯、創(chuàng)新數(shù)字技術(shù)應(yīng)用場景以及實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)資金融合的數(shù)據(jù)價(jià)值等維度給出了相應(yīng)答案。

(資料圖片僅供參考)

第一，重構(gòu)金融資源配置邏輯。

隨著企業(yè)國際化經(jīng)營的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)的資金管理從傳統(tǒng)的貨幣資金管理向更廣泛的金融資源管理轉(zhuǎn)變。數(shù)字金融資源加速涌現(xiàn)，數(shù)字金融產(chǎn)業(yè)加速發(fā)展和布局，金融資源的配置效率越來越高，金融市場活力更加充沛。金融資源配置應(yīng)遵循三個基本邏輯：一是內(nèi)外資本市場的配置機(jī)制重構(gòu)；二是基于價(jià)值創(chuàng)造的配置原則重構(gòu)；三是效率與風(fēng)險(xiǎn)平衡的評價(jià)指標(biāo)重構(gòu)。同時(shí)，司庫管理以價(jià)值驅(qū)動和風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向，構(gòu)建金融資源管理體系，促使金融資源發(fā)揮出更大價(jià)值。

第二，重塑風(fēng)險(xiǎn)管理治理邏輯。

司庫管理以資金集中與資金流動性為抓手。針對操作風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、金融市場風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)應(yīng)該采取組合拳的方式，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，提前設(shè)計(jì)一套司庫風(fēng)險(xiǎn)控制方案，綜合風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、轉(zhuǎn)換、控制、轉(zhuǎn)移、對沖、補(bǔ)償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，幫助企業(yè)通過事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救全流程降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)司庫體系通過將風(fēng)險(xiǎn)管理要求嵌入集團(tuán)經(jīng)營管理流程和信息科技系統(tǒng)中，為管理體系的有效運(yùn)行提供保障。

第三，創(chuàng)新數(shù)字技術(shù)應(yīng)用場景。

司庫體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涵蓋管理制度、管理機(jī)制、信息系統(tǒng)等方面。司庫信息系統(tǒng)是司庫管理的重要支撐。在建設(shè)司庫信息系統(tǒng)的過程中，要加大5G、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈、人工智能等現(xiàn)代信息技術(shù)的創(chuàng)新應(yīng)用力度。技術(shù)支持司庫功能發(fā)揮的具體應(yīng)用場景主要有三類：基于操作類業(yè)務(wù)打造資金管理的高效率平臺、基于運(yùn)營類業(yè)務(wù)打造資金流轉(zhuǎn)的可視化平臺、基于戰(zhàn)略及資源配置類業(yè)務(wù)打造資金分析的智能化平臺。

第四，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)資金融合的數(shù)據(jù)價(jià)值。

業(yè)財(cái)資金融合是數(shù)字化時(shí)代下企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的核心議題。在司庫體系建設(shè)下，首先要通過API（應(yīng)用程序接口）、RPA（機(jī)器人流程自動化）等多種方式，實(shí)現(xiàn)司庫數(shù)據(jù)的海量獲取，并形成數(shù)據(jù)集市。其次，建立集團(tuán)數(shù)據(jù)標(biāo)簽庫，對司庫數(shù)據(jù)進(jìn)一步提取業(yè)務(wù)要素和管理要素，沉淀企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)。同時(shí)，建立集團(tuán)數(shù)據(jù)模型庫和決策數(shù)據(jù)模型，形成多維的決策支持信息。通過數(shù)據(jù)規(guī)范、管控流程和技術(shù)工具，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的可知、可控、可聯(lián)、可用，為輔助決策、提升管理精細(xì)化以及改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)價(jià)值，讓司庫更好地服務(wù)經(jīng)營活動和戰(zhàn)略決策。

《2022—2023年中國司庫報(bào)告》

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