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會計差錯更正行為信披違規(guī) 云天軟件收監(jiān)管函

2020-10-19 08:41:41 來源 : 中國經(jīng)濟網(wǎng)

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)10月9日公布的《關于對杭州云天軟件股份有限公司及相關責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公監(jiān)函〔2020〕133號)》顯示,杭州云天軟件股份有限公司(簡稱“云天軟件”,430580)有以下違規(guī)事實:會計差錯更正、股份被凍結(jié)未及時披露。

經(jīng)查,2020年4月29日,云天軟件披露了《前期會計差錯更正公告》,對2018年年報中涉及的會計差錯更正事項做出說明。公司對部分銷售收入確認時點進行調(diào)整,按受益對象對應付職工薪酬—社會保險費的成本、費用歸屬進行調(diào)整及會計科目重分類調(diào)整等,對2018年的財務數(shù)據(jù)進行了追溯調(diào)整。其中,調(diào)整前歸屬于母公司所有者的2018年凈利潤為128.81萬元,調(diào)整后歸屬于母公司所有者的2018年凈利潤為-62.32萬元,調(diào)整比例為-51.62%;調(diào)整前2018年期末歸屬于母公司所有者權益合計為699.13萬元,調(diào)整后2018年期末歸屬于母公司所有者權益合計為458.97萬元,調(diào)整比例為-34.35%。

2020年4月28日,云天軟件的控股股東、實際控制人邵俊所持的掛牌公司1177萬股股份被司法凍結(jié),占公司總股本61.95%。如果上述股份被全部行權,將導致掛牌公司控股股東、實際控制人發(fā)生變動。2020年6月11日,云天軟件補充披露了上述股份凍結(jié)事項。

云天軟件的會計差錯更正行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(2017年12月22日發(fā)布)第四條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(2020年1月3日發(fā)布)(以下簡稱《信息披露規(guī)則》)第三條的規(guī)定,構(gòu)成了信息披露違規(guī)。

云天軟件的股份凍結(jié)未及時披露的行為違反了《信息披露規(guī)則》第五十一條規(guī)定,構(gòu)成信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為,時任董事長邵俊、時任財務負責人錢瑛、時任董事會秘書皇甫孜未能忠實、勤勉地履行職責,違反了《信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定,對上述會計差錯更正行為負有責任。

作為控股股東、實際控制人,邵俊未能及時告知股份被司法凍結(jié)的重大事項,配合履行信息披露義務,違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第七十五條的規(guī)定;時任董事會秘書皇甫孜未及時查詢公司股東所持股份被凍結(jié)信息,未能忠實、勤勉地履行職責,違反了《信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定,對上述信息披露違規(guī)行為負有責任。

根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十四條的規(guī)定,全國股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管一部做出如下決定:對云天軟件采取出具警示函的自律監(jiān)管措施;對邵俊、錢瑛、皇甫孜采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。云天軟件、邵俊、錢瑛、皇甫孜應當按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》《信息披露規(guī)則》等業(yè)務規(guī)則履行信息披露義務,保證信息披露真實、完整、準確、及時。

經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢,云天軟件注冊資本1900萬,經(jīng)營范圍包括水泥行業(yè)的管理軟件開發(fā)、銷售及技術服務等。法定代表人、控股股東、實際控制人、董事長為邵俊,持股比例83.42%。董秘、總經(jīng)理為皇甫孜。2014年1月24日,云天軟件在新三板掛牌,主辦券商為財通證券,2015年7月17日,主辦券商更換為齊魯證券。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導工作指引(試行)》第九條規(guī)定:主辦券商應督導掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度,包括但不限于會計核算體系、財務管理和風險控制等制度,以及對外擔保、重大投資、委托理財、關聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

2015年7月17日,云天軟件發(fā)布公告稱,公司于2013年11月聘請財通證券擔任推薦及持續(xù)督導主辦券商,經(jīng)與財通證券充分溝通與友好協(xié)商,公司于2015年7月17日與財通證券簽署《杭州云天軟件股份有限公司與財通證券股份有限公司關于解除<推薦掛牌與持續(xù)督導協(xié)議書>的協(xié)議》,并于同日與齊魯證券有限公司(簡稱“齊魯證券”)簽訂《持續(xù)督導協(xié)議書》。

關鍵詞: 云天軟件
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