中國證券監(jiān)督管理委員會西藏監(jiān)管局網(wǎng)站于昨日公布的行政監(jiān)管措施決定書([2020]7號)顯示，經(jīng)查，西藏證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)西藏諾迪康藥業(yè)股份有限公司(以下簡稱“西藏藥業(yè)”，600211.SH)存在以下問題：

一、信息披露不準確、不完整

(一)未披露臨床費用對公司的影響。西藏藥業(yè)于2020年6月16日披露的《西藏藥業(yè)對外投資公告》僅說明公司在項目投資中需要承擔在疫苗研發(fā)臨床期間所有支出，但公告對臨床期間產(chǎn)生的費用對公司未來生產(chǎn)經(jīng)營的影響，包括臨床三期需要大量的實驗樣本可能產(chǎn)生大額支出，及其是否會對公司正常生產(chǎn)經(jīng)營造成較大影響等事項未予以明確說明。

西藏證監(jiān)局判定并認為，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三十條，關(guān)于發(fā)生可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重要事件，上市公司應(yīng)當立即披露，說明事件的起因，目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響的相關(guān)規(guī)定。

(二)投資信息披露不符合實際情況。公司6月16日投資公告中稱“公司已對斯微生物法人治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、研發(fā)能力、在研產(chǎn)品情況、履約能力等基本情況進行了必要的盡職調(diào)查”。檢查發(fā)現(xiàn)，公司對該投資事項并無正式的盡職調(diào)查報告。公司聘請律師事務(wù)所出具了專利分析報告，但該專利分析報告僅用時兩天形成，且該分析報告稱投資對象相關(guān)專利僅處于申請階段或無法確認，并不支持公司的投資安排。公司公告披露內(nèi)容與實際情況不符，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條，信息披露義務(wù)人應(yīng)當真實、準確、完整、及時地披露信息的規(guī)定。

二、重大投資未按制度規(guī)定執(zhí)行

西藏藥業(yè)2007年12月第三屆董事會第四次會議審議通過了《重大投資管理制度》，規(guī)定公司對外投資項目要進行調(diào)研形成可行性報告、報公司經(jīng)理辦公會進行論證并簽署論證意見。檢查發(fā)現(xiàn)，對2020年6月16日披露的投資項目，公司未可行性作分析論證，形成可行性報告;未召開公司經(jīng)理辦公會進行論證，并簽署論證意見。西藏證監(jiān)局判定，上述行為違反了公司董事會相關(guān)決議和公司制度的相關(guān)規(guī)定，反映公司在內(nèi)部控制和公司治理機制上存在缺陷。

針對上述違規(guī)行為，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條以及《上市公司治理準則》第六條的相關(guān)規(guī)定，西藏證監(jiān)局決定對西藏藥業(yè)采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案，要求公司高度重視上述問題，積極制定整改措施，對上述信息披露、公司治理存在的問題切實整改，并于收到?jīng)Q定后30日內(nèi)報送整改報告。

經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，西藏藥業(yè)成立于1999年7月14日，注冊資本2.48億元，于1999年7月21日在上交所掛牌，截至2020年9月30日，西藏康哲企業(yè)管理有限公司為第一大股東，持股8003.34萬股，持股比例32.28%。

西藏藥業(yè)于2020年6月16日發(fā)布的《對外投資公告》顯示，公司與斯微(上海)生物科技有限公司合作研發(fā)，僅獲得相關(guān)疫苗的全球獨家開發(fā)、生產(chǎn)、使用及商業(yè)化權(quán)利，公司不成為相關(guān)疫苗的權(quán)益所有人。本次合作涉及的預(yù)防性疫苗產(chǎn)品在中國尚處于臨床前研究階段，海外相關(guān)工作尚未啟動，海外申報、注冊、審評、產(chǎn)品上市需遵照當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)要求，存在不確定性。公司根據(jù)新冠疫苗、結(jié)核疫苗及流感疫苗的研發(fā)進度，分階段向斯微生物投資3.51億元，獲得上述疫苗的全球獨家授權(quán)，其中，預(yù)付款(含稅總額)3500萬人民幣;獲取中國藥品監(jiān)管機構(gòu)的臨床批件3500萬人民幣，II期臨床試驗完成總計6000萬人民幣，分兩次支付;II期臨床首個病人首次給藥2000萬人民幣;于中國藥品監(jiān)管機構(gòu)登記的II期臨床試驗獲得陽性結(jié)果4000萬人民幣;于中國藥品監(jiān)管機構(gòu)登記的III期臨床試驗獲得陽性結(jié)果;7000萬人民幣;獲得中國藥品監(jiān)管機構(gòu)批準上市1.5億人民幣。