2019-12-09 15:41:47 來(lái)源 : 中國(guó)金融新聞網(wǎng)
現(xiàn)場(chǎng)檢查是證券交易場(chǎng)所履行一線監(jiān)管職責(zé)的重要方式?!督鹑跁r(shí)報(bào)》記者從全國(guó)股轉(zhuǎn)公司獲悉,全國(guó)股轉(zhuǎn)公司在前期已對(duì)部分掛牌公司開展現(xiàn)場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)上,不斷創(chuàng)新監(jiān)管機(jī)制,探索出“日常審查+公開問詢+現(xiàn)場(chǎng)檢查”的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管聯(lián)動(dòng)模式。據(jù)了解,今年以來(lái),在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)下,全國(guó)股轉(zhuǎn)公司已聯(lián)合地方證監(jiān)局對(duì)26家掛牌公司開展現(xiàn)場(chǎng)檢查,有效增強(qiáng)了自律監(jiān)管的主動(dòng)性、全面性和震懾力。
在具體工作開展上,全國(guó)股轉(zhuǎn)公司與證監(jiān)局深入合作:在現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)象的選取上,以風(fēng)險(xiǎn)和問題為導(dǎo)向,主要關(guān)注公眾性高,風(fēng)險(xiǎn)外溢性強(qiáng)或涉嫌存在違規(guī)或舉報(bào)等事項(xiàng)的公司;在人員配備上,由公司監(jiān)管人員、證監(jiān)局和會(huì)計(jì)師事務(wù)所專家組成現(xiàn)場(chǎng)檢查小組;在現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備上,利用新三板信息披露智能監(jiān)管系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“利器系統(tǒng)”)的數(shù)據(jù)分析,結(jié)合年報(bào)審查和日常監(jiān)管等情況排查潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),力求目標(biāo)明確。在檢查重點(diǎn)上,主要關(guān)注信息披露、公司治理和內(nèi)部控制的合規(guī)性,實(shí)際控制人等關(guān)鍵主體行為規(guī)范性,會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性等。
從現(xiàn)場(chǎng)檢查的情況來(lái)看,多數(shù)企業(yè)掛牌以來(lái),公司合規(guī)能力逐步提升,逐步提高公司治理水平,完善內(nèi)部控制制度,能夠規(guī)范履行基本的信息披露義務(wù),新三板對(duì)中小企業(yè)的規(guī)范培育功能得到有效發(fā)揮。在檢查過(guò)程中,也發(fā)現(xiàn)部分掛牌公司存在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位等問題,如收入確認(rèn)或成本費(fèi)用核算不規(guī)范,資產(chǎn)減值計(jì)提不充分,重大事項(xiàng)未履行審議程序等。
據(jù)了解,全國(guó)股轉(zhuǎn)公司已根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果,“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”督促相關(guān)掛牌公司積極整改規(guī)范,逐家跟進(jìn)落實(shí)情況,確保現(xiàn)場(chǎng)檢查真正發(fā)揮“促規(guī)范、壓整改、防風(fēng)險(xiǎn)”的有效作用。對(duì)個(gè)別涉嫌違規(guī)的公司,將根據(jù)情節(jié)輕重采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
全國(guó)股轉(zhuǎn)公司有關(guān)人士表示,針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題,在提高掛牌公司質(zhì)量的總體安排下,全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將進(jìn)行重點(diǎn)分析,并將于近期開展提高財(cái)務(wù)規(guī)范性專項(xiàng)行動(dòng),通過(guò)研討倡議、自查改進(jìn)和專項(xiàng)培訓(xùn)等方式,夯實(shí)公司的財(cái)務(wù)規(guī)范基礎(chǔ),提高信息披露質(zhì)量。下一步,全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將重點(diǎn)做好以下工作:一是完善現(xiàn)場(chǎng)檢查制度,進(jìn)一步明確現(xiàn)場(chǎng)檢查啟動(dòng)、內(nèi)容及方式、程序等事項(xiàng),規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為;二是加強(qiáng)與證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門及派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管協(xié)作,逐步形成常態(tài)化現(xiàn)場(chǎng)檢查工作機(jī)制,充分發(fā)揮行政監(jiān)管與自律監(jiān)管的協(xié)同作用,形成提高掛牌公司質(zhì)量的監(jiān)管合力;三是持續(xù)優(yōu)化利器系統(tǒng)功能,根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的普遍性問題,通過(guò)增加樣本數(shù)量、優(yōu)化指標(biāo)體系、補(bǔ)充審查維度等對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化訓(xùn)練,增加現(xiàn)場(chǎng)檢查所需的外部數(shù)據(jù)來(lái)源,提高線索發(fā)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的能力;四是研究提高違規(guī)成本,對(duì)重大違規(guī)行為加大處罰力度,對(duì)情節(jié)特別嚴(yán)重的,移送證監(jiān)會(huì)進(jìn)行立案調(diào)查,優(yōu)化市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境。(見習(xí)記者張弛報(bào)道 )