證券時(shí)報(bào)記者 王蕊

3月31日，深圳證監(jiān)局發(fā)布2021年度稽查執(zhí)法工作綜述。數(shù)據(jù)顯示，2021年深圳證監(jiān)局共辦理案件32件，全年按程序向公安機(jī)關(guān)移送各類涉嫌犯罪案件線索30件；作出行政處罰決定11份，涉及主體39個(gè)；罰沒款共計(jì)約2225萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)25%。

上市公司信披違法最多

2021年，深圳證監(jiān)局共辦理案件32件，其中自立案件13件，辦結(jié)案件21件。當(dāng)年查辦案件類型多樣，包括上市公司信息披露違法類11件，占比34%；內(nèi)幕交易類7件，占比22%；私募基金違法違規(guī)類5件，占比16%；中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)類3件，占比9%；操縱市場(chǎng)類2件，占比6%；證券從業(yè)人員違法違規(guī)類1件，占比3%；其他類3件，占比9%。

從總體執(zhí)法形勢(shì)來看，2021年深圳證監(jiān)局查辦案件呈現(xiàn)以下變化趨勢(shì)。一是案件數(shù)量趨于穩(wěn)定，與2020年承辦案件數(shù)量基本一致；二是重點(diǎn)查辦上市公司財(cái)務(wù)造假、大股東違規(guī)擔(dān)保、資金占用等信息披露違法違規(guī)案件，查辦數(shù)量同比提高38%；三是私募基金違法違規(guī)類案件大幅增加，案件查辦數(shù)量同比去年增長(zhǎng)了4倍；四是辦理內(nèi)幕交易類案件占案件總數(shù)比重較上年下降了16個(gè)百分點(diǎn)，多發(fā)態(tài)勢(shì)趨緩。

此外，2021年深圳證監(jiān)局共作出行政處罰決定11份，涉及主體39個(gè)，其中機(jī)構(gòu)主體7個(gè)，自然人主體32個(gè)，對(duì)上市公司董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”處罰人數(shù)占總?cè)藬?shù)比重達(dá)70%。罰沒款共計(jì)約2225萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)25%。

據(jù)悉，自2011年開展派出機(jī)構(gòu)行政處罰工作以來，深圳證監(jiān)局已累計(jì)作出行政處罰決定77份、市場(chǎng)禁入決定3份、取締決定1份，罰沒款總計(jì)7745萬(wàn)元。

2021年深圳證監(jiān)局也不斷加強(qiáng)行刑銜接，深化與公檢法機(jī)關(guān)執(zhí)法司法合作，并強(qiáng)化基礎(chǔ)建設(shè)，完善依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)執(zhí)法司法體制機(jī)制。深圳證監(jiān)局2021年協(xié)助市公安局對(duì)2起證券場(chǎng)外配資、1起期貨場(chǎng)外配資案件開展現(xiàn)場(chǎng)收網(wǎng)行動(dòng)。并先后與公安部證券犯罪偵查局第三分局、深圳市公安局、深圳市檢察院等公安司法機(jī)關(guān)交流，探索建立更加靈活高效的合作機(jī)制。

此外，深圳證監(jiān)局還與深圳市金融監(jiān)管局、深圳市公安局聯(lián)合牽頭，制定了落實(shí)兩辦《意見》的“深圳方案”，匯聚42家相關(guān)單位合力，在完善金融司法體制機(jī)制、健全跨部門執(zhí)法司法協(xié)作、加強(qiáng)地方金融監(jiān)管與打擊“偽創(chuàng)投”等方面積極探索，為深圳資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

零容忍查辦重點(diǎn)領(lǐng)域案件

2021年，深圳證監(jiān)局共承辦上市公司財(cái)務(wù)造假案件6起，依法查處通過虛構(gòu)購(gòu)銷業(yè)務(wù)、虛構(gòu)保理業(yè)務(wù)并輔以虛假資金循環(huán)的違法違規(guī)行為，涉及上市公司持續(xù)信息披露、并購(gòu)重組、新三板掛牌等多個(gè)領(lǐng)域。

在查辦上市公司信息披露違法違規(guī)案的同時(shí)，深圳證監(jiān)局堅(jiān)持一案多查，對(duì)嚴(yán)重背離執(zhí)業(yè)操守、喪失“看門人”作用的中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為嚴(yán)厲追查。2021年，深圳證監(jiān)局共查處3件中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案，其中涉及會(huì)計(jì)師事務(wù)所2家、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)1家。并針對(duì)多件啟動(dòng)調(diào)查程序的上市公司財(cái)務(wù)造假案件同步關(guān)注中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)情況。

面對(duì)股市操縱手段不斷翻新，形式更加隱蔽，操縱主體呈現(xiàn)出團(tuán)伙化、職業(yè)化、鏈條化的特征。深圳證監(jiān)局加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法協(xié)作，查辦了2起操縱市場(chǎng)案，全鏈條打擊黑嘴、暗莊、配資中介勾結(jié)串聯(lián)謀取非法利益網(wǎng)絡(luò)。

內(nèi)幕交易也是稽查執(zhí)法的打擊重點(diǎn)。2021年，深圳證監(jiān)局查辦內(nèi)幕交易案7件，查辦案件呈現(xiàn)出案發(fā)主體集中在資本市場(chǎng)關(guān)鍵少數(shù)的特點(diǎn)，其中上市公司實(shí)際控制人、高管、投資機(jī)構(gòu)高管違法占比超過6成。

私募機(jī)構(gòu)違法案件涉案金額大、涉及投資者多，違法違規(guī)與涉刑線索交織，風(fēng)險(xiǎn)處置與違法打擊需同步推進(jìn)。2021年，深圳證監(jiān)局共計(jì)對(duì)18家私募機(jī)構(gòu)及15名責(zé)任人采取行政監(jiān)管措施，對(duì)4家私募機(jī)構(gòu)立案稽查，對(duì)3家機(jī)構(gòu)及責(zé)任人作出行政處罰，向公安部門通報(bào)24家風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)涉刑線索。