證券時報記者 王蕊

3月31日，深圳證監(jiān)局發(fā)布2021年度稽查執(zhí)法工作綜述。數(shù)據(jù)顯示，2021年深圳證監(jiān)局共辦理案件32件，全年按程序向公安機關移送各類涉嫌犯罪案件線索30件；作出行政處罰決定11份，涉及主體39個；罰沒款共計約2225萬元，同比增長25%。

上市公司信披違法最多

2021年，深圳證監(jiān)局共辦理案件32件，其中自立案件13件，辦結案件21件。當年查辦案件類型多樣，包括上市公司信息披露違法類11件，占比34%；內(nèi)幕交易類7件，占比22%；私募基金違法違規(guī)類5件，占比16%；中介機構違法違規(guī)類3件，占比9%；操縱市場類2件，占比6%；證券從業(yè)人員違法違規(guī)類1件，占比3%；其他類3件，占比9%。

從總體執(zhí)法形勢來看，2021年深圳證監(jiān)局查辦案件呈現(xiàn)以下變化趨勢。一是案件數(shù)量趨于穩(wěn)定，與2020年承辦案件數(shù)量基本一致；二是重點查辦上市公司財務造假、大股東違規(guī)擔保、資金占用等信息披露違法違規(guī)案件，查辦數(shù)量同比提高38%；三是私募基金違法違規(guī)類案件大幅增加，案件查辦數(shù)量同比去年增長了4倍；四是辦理內(nèi)幕交易類案件占案件總數(shù)比重較上年下降了16個百分點，多發(fā)態(tài)勢趨緩。

此外，2021年深圳證監(jiān)局共作出行政處罰決定11份，涉及主體39個，其中機構主體7個，自然人主體32個，對上市公司董監(jiān)高等“關鍵少數(shù)”處罰人數(shù)占總人數(shù)比重達70%。罰沒款共計約2225萬元，同比增長25%。

據(jù)悉，自2011年開展派出機構行政處罰工作以來，深圳證監(jiān)局已累計作出行政處罰決定77份、市場禁入決定3份、取締決定1份，罰沒款總計7745萬元。

2021年深圳證監(jiān)局也不斷加強行刑銜接，深化與公檢法機關執(zhí)法司法合作，并強化基礎建設，完善依法從嚴打擊證券違法活動執(zhí)法司法體制機制。深圳證監(jiān)局2021年協(xié)助市公安局對2起證券場外配資、1起期貨場外配資案件開展現(xiàn)場收網(wǎng)行動。并先后與公安部證券犯罪偵查局第三分局、深圳市公安局、深圳市檢察院等公安司法機關交流，探索建立更加靈活高效的合作機制。

此外，深圳證監(jiān)局還與深圳市金融監(jiān)管局、深圳市公安局聯(lián)合牽頭，制定了落實兩辦《意見》的“深圳方案”，匯聚42家相關單位合力，在完善金融司法體制機制、健全跨部門執(zhí)法司法協(xié)作、加強地方金融監(jiān)管與打擊“偽創(chuàng)投”等方面積極探索，為深圳資本市場高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。

零容忍查辦重點領域案件

2021年，深圳證監(jiān)局共承辦上市公司財務造假案件6起，依法查處通過虛構購銷業(yè)務、虛構保理業(yè)務并輔以虛假資金循環(huán)的違法違規(guī)行為，涉及上市公司持續(xù)信息披露、并購重組、新三板掛牌等多個領域。

在查辦上市公司信息披露違法違規(guī)案的同時，深圳證監(jiān)局堅持一案多查，對嚴重背離執(zhí)業(yè)操守、喪失“看門人”作用的中介機構違法違規(guī)行為嚴厲追查。2021年，深圳證監(jiān)局共查處3件中介機構未勤勉盡責案，其中涉及會計師事務所2家、資產(chǎn)評估機構1家。并針對多件啟動調(diào)查程序的上市公司財務造假案件同步關注中介機構勤勉盡責情況。

面對股市操縱手段不斷翻新，形式更加隱蔽，操縱主體呈現(xiàn)出團伙化、職業(yè)化、鏈條化的特征。深圳證監(jiān)局加強與公安機關的執(zhí)法協(xié)作，查辦了2起操縱市場案，全鏈條打擊黑嘴、暗莊、配資中介勾結串聯(lián)謀取非法利益網(wǎng)絡。

內(nèi)幕交易也是稽查執(zhí)法的打擊重點。2021年，深圳證監(jiān)局查辦內(nèi)幕交易案7件，查辦案件呈現(xiàn)出案發(fā)主體集中在資本市場關鍵少數(shù)的特點，其中上市公司實際控制人、高管、投資機構高管違法占比超過6成。

私募機構違法案件涉案金額大、涉及投資者多，違法違規(guī)與涉刑線索交織，風險處置與違法打擊需同步推進。2021年，深圳證監(jiān)局共計對18家私募機構及15名責任人采取行政監(jiān)管措施，對4家私募機構立案稽查，對3家機構及責任人作出行政處罰，向公安部門通報24家風險機構涉刑線索。