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清流|比依電器IPO:關(guān)聯(lián)方疑0元轉(zhuǎn)讓給“神秘人” 供應(yīng)商多為小作坊

2021-12-10 10:44:47 來源 : 清流

出品|清流工作室

作者|周淼 主編|趙妍

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近日,浙江比依電器股份有限公司(下稱“比依電器”)公布了更新版招股說明書,自2021年4月遞交首版申報(bào)稿后,公司已完成一輪問詢回復(fù)。在問詢過程中,公司與關(guān)聯(lián)方頻繁拆借、多家關(guān)聯(lián)方注銷或轉(zhuǎn)讓等問題受到關(guān)注。

比依靠電器成立于2004年,前身為“比依塑業(yè)”,在聞繼望家族接手后,公司逐漸從臺(tái)港澳法人獨(dú)資變?yōu)橹型夂腺Y企業(yè),控股股東也變?yōu)楸纫兰瘓F(tuán)。目前公司主要為蘇泊爾、飛利浦等品牌代工,產(chǎn)品主要為空氣炸鍋等。外銷占比超90%、。

近年來,比依電器在還曾向控股股東比依集團(tuán)拆借超3億元,用于實(shí)控人家族消費(fèi)、投資、拆借等。對(duì)此,招股書提到,比依集團(tuán)及實(shí)控人聞繼望曾涉及房地產(chǎn)、制藥領(lǐng)域,不過隨著其逐漸專注主業(yè),涉及相關(guān)領(lǐng)域的關(guān)聯(lián)方也被注銷或轉(zhuǎn)讓。

公司稱關(guān)聯(lián)方注銷時(shí)均未實(shí)際展開業(yè)務(wù),但根據(jù)清流工作室的調(diào)查,其中一家關(guān)聯(lián)方中易致遠(yuǎn)的主業(yè)曾多次變更,并曾自主研發(fā)過零食品牌,該公司由公司控股股東間接持股、公司高管擔(dān)任監(jiān)事,卻并未出現(xiàn)在公司的關(guān)聯(lián)方注銷名單中。

此外,在比依電器注銷、轉(zhuǎn)讓的多家關(guān)聯(lián)方中,還有家主業(yè)為電源線的公司還曾是公司前五大供應(yīng)商,最終卻因虧損被0元轉(zhuǎn)讓給第三方自然人盛緣麗。雖然公司稱與盛緣麗無關(guān)聯(lián)關(guān)系,但此人早年與公司及實(shí)控人聞繼望有交集,并曾與實(shí)控人兒媳合資成立公司,深度參與了比依電器實(shí)控人參與的一起復(fù)雜的土地交易中。

不僅如此,在去年賣空氣炸鍋賣出6個(gè)億的比依電器,前五大供應(yīng)商卻出現(xiàn)了多個(gè)社保人數(shù)為個(gè)位數(shù)甚至是“0”的情況。

蹊蹺的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

清流工作室注意到,比依電器曾轉(zhuǎn)讓過的關(guān)聯(lián)方中,其中寧波鯨魚曾在2018年、2019年成為前五大供應(yīng)商,曾由公司大股東比依集團(tuán)60%持股,但在2019年卻被零元轉(zhuǎn)讓給第三方自然人盛緣麗。

招股書顯示,寧波鯨魚三年的凈利潤(rùn)分別為-362萬、-145萬元和15萬元。在比依集團(tuán)退出寧波鯨魚前,還曾對(duì)其財(cái)務(wù)性支持約1,000萬元,最終寧波鯨魚僅需還200萬元,其余欠款則被計(jì)為比依集團(tuán)投資損益。

公司在招股書中稱與盛緣麗不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。但清流工作室的調(diào)查顯示,盛緣麗過往的任職經(jīng)歷,讓其與比依電器實(shí)控人家族的關(guān)系顯得不平凡。

盛緣麗個(gè)人的任職信息顯示,她與寧波鯨魚產(chǎn)生聯(lián)系是2013年,當(dāng)時(shí)她成為了寧波鯨魚的管理人員——彼時(shí),寧波鯨魚穿透后,分別為比依集團(tuán)持股60%,盛緣麗、賀強(qiáng)通過香港公司“中國(guó)華陽制藥集團(tuán)有限公司”(下稱“中國(guó)華陽”)持股40%;

而中國(guó)華陽記錄顯示,該公司最初為比依集團(tuán)實(shí)控人聞繼望及其妻子湯雪玲設(shè)立;盛緣麗當(dāng)時(shí)間接持有的寧波鯨魚股份,是她2013年前后接盤聞繼望股權(quán)獲得。

盛緣麗出生于1969年,身份信息顯示為寧波慈溪人士,對(duì)外登記地址位于余姚市陽明街區(qū)域。她的履職記錄顯示,在接盤聞繼望香港公司股權(quán)、與寧波鯨魚結(jié)緣之前,她個(gè)人的經(jīng)歷主要在“美食娛樂”領(lǐng)域,其擔(dān)任法定代表人的“余姚市心緣美食娛樂有限公司”營(yíng)業(yè)至2007年;其擔(dān)任100%股東、法定代表人的“宿遷香港城休閑會(huì)所有限公司”則成立于2007年,并在2014年后注銷。

這意味著,在結(jié)束“美食娛樂”經(jīng)歷前后,她接盤了聞繼望的香港公司股權(quán),并逐漸切入了寧波鯨魚,從事電源線業(yè)務(wù)。

盛緣麗此后,也開始了與聞繼望家族“緊密合作”。2016年初,盛緣麗成為舟山信億投資管理有限公司(下稱“舟山信億”)持股10%的股東;而舟山信億持股90%的大股東為張淼君子,她是比依電器實(shí)控人聞繼望的兒媳。

這家盛緣麗參股、聞繼望兒媳張淼君子持股90%的“舟山信億”公司,對(duì)外投資了多家公司。但在比依電器的招股書中,這些公司作為關(guān)聯(lián)方被披露為“報(bào)告期內(nèi)已注銷”。

比如寧波稱鑫電器有限公司、寧波稱鑫實(shí)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)等;這些公司在報(bào)告期內(nèi)均被“注銷”。清流工作室發(fā)現(xiàn),這些公司注銷背后,均指向了一起蹊蹺的土地收購(gòu)。

該塊土地為譚家?guī)X東路9號(hào)。根據(jù)招股書,比依電器本計(jì)劃通過收購(gòu)寧波稱鑫持有的寧波電器99%股權(quán)來間接收購(gòu)該塊土地及房產(chǎn)。但由于被認(rèn)為不滿足免征土地增值稅和契稅的條件,公司改為直接向?qū)幉ǚQ鑫購(gòu)買的土地。在這期間,公司關(guān)聯(lián)方舟山信億、中易致遠(yuǎn)均曾參與交易。

在這起復(fù)雜且重要的土地交易中,整個(gè)交易的股權(quán)結(jié)構(gòu)中,只有盛緣麗一個(gè)“外人”參與到了這件事中。

清流工作室還注意到,盛緣麗曾持股的寧波梅山保稅港區(qū)財(cái)億投資中心(有限合伙)(已注銷)曾投資一家公司,該公司的股東中便出現(xiàn)了比依電器的獨(dú)董朱容稼以及一家曾間接持股中易致遠(yuǎn)的上海公司。

這家上海公司為上海浙商實(shí)業(yè)公司,2014年,其與另一自然人出資設(shè)立了上海一生實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司(下稱“上海實(shí)業(yè)”),而比依集團(tuán)則于2016年入股;同年10月,上海實(shí)業(yè)又成為了中易致遠(yuǎn)的股東。此外,中易致遠(yuǎn)2018年、2019年工商年報(bào)中的地址與盛緣麗股東信息中披露的地址均在余姚市陽明街道。

關(guān)聯(lián)方資金拆借

清流工作室注意到,在股權(quán)轉(zhuǎn)讓背后,比依電器也曾對(duì)包括上述公司在內(nèi)的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行較大額的資金拆借,比如2018年、2019年,公司分別向中易致遠(yuǎn)拆出3150萬、2072萬元;向?qū)幉L魚拆出700萬元等。在這期間,公司共向大股東比依集團(tuán)拆出超3億元。

奇怪的是,在向關(guān)聯(lián)方大額拆借的同時(shí),公司的資金狀況并不算理想。數(shù)據(jù)顯示,2018年-2020年,比依電器資產(chǎn)負(fù)債率均在70%以上,公司債務(wù)壓力較大;2019年,公司還曾因數(shù)百萬元的保證合同糾紛還被列為執(zhí)行人。此外,為滿足日常經(jīng)營(yíng),公司還曾通過比依集團(tuán)、中易致遠(yuǎn)等關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)貸。

在這種情況下,公司為何還要堅(jiān)持向關(guān)聯(lián)方拆借?比依電器在招股書中曾提到,向中易致遠(yuǎn)拆借是為了滿足銀行關(guān)于受托支付,向?qū)幉L魚拆借是為了臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn),而向比依集團(tuán)拆借的資金的用途則較為特殊,是用于對(duì)實(shí)控人家族控制企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)、對(duì)外投資、家庭消費(fèi)以及對(duì)外拆借等。

比如前述盛緣麗參股、聞繼望兒媳張淼君子持股90%的“舟山信億”公司,深度參與了“譚家?guī)X東路9號(hào)”的土地交易。但舟山信億對(duì)該塊土地2400萬元出資,來源便是該公司向比依集團(tuán)的拆借款。

根據(jù)招股書,控股股東及實(shí)控人曾涉足房地產(chǎn)、制藥等多個(gè)領(lǐng)域?qū)ν馔顿Y,后來由于其逐漸專注于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),對(duì)該業(yè)務(wù)板塊的對(duì)外投資也采取了注銷、轉(zhuǎn)讓等措施。

比依電器共披露了6家已注銷的關(guān)聯(lián)方、3家已轉(zhuǎn)讓的關(guān)聯(lián)方。但清流工作室到,與參與上述土地交易、與“神秘人”盛緣麗有些淵源的中易致遠(yuǎn)便未在其中。在招股書中,公司僅提到該公司遠(yuǎn)為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)金小紅擔(dān)任監(jiān)事的公司,且已于2021年4月8日被注銷,便未有其他說明。

來源:招股書

清流工作室注意到,中易致遠(yuǎn)還曾與比依發(fā)生過資金拆借,公司曾稱與中易致遠(yuǎn)并無業(yè)務(wù)往來,也未介紹其主業(yè)。

但清流工作室查詢發(fā)現(xiàn),中易致遠(yuǎn)曾多次變更主業(yè),還曾注冊(cè)過“女王食代”的商標(biāo)。根據(jù)加盟網(wǎng)站顯示,女王食代成立于2001年,主要從事休閑零食開發(fā)與銷售,且自稱為中易致遠(yuǎn)自主開發(fā)連鎖品牌,隸屬于比依集團(tuán)。

來源:公開資料

“美化”的供應(yīng)商

除了上述疑點(diǎn),清流工作室還發(fā)現(xiàn),曾為飛利浦、蘇泊爾等知名品牌代工、外銷占比90%以上的比依電器,存在小作坊“美化”成大供應(yīng)商的情況。

2018年至2021年上半年,公司對(duì)前五大供應(yīng)商采購(gòu)額合計(jì)分別為9440.26萬元、10589.11萬元、17616.62萬元、11027.51萬元,占比分別為20.63%、22.73%、20.55%及17.89%。

除了前述的關(guān)聯(lián)方寧波鯨魚外,在公司的前五大供應(yīng)商中,還出現(xiàn)了多個(gè)社保人數(shù)個(gè)位數(shù)或“零社?!钡那闆r。

比如2021年上半年新增的第三大供應(yīng)商寧波邁爾盛新材料有限公司(下稱“邁爾盛”),公司對(duì)其采購(gòu)額為1,499.50萬元,之所以能夠成為其前五大,是因?yàn)楣驹?021年上半年對(duì)其的采購(gòu)占比上升。

根據(jù)邁爾盛官網(wǎng)介紹,該公司為國(guó)內(nèi)大型改性塑料生產(chǎn)企業(yè)之一,在全國(guó)大部分城市均有辦事處,并且擁有多名高分子專業(yè)并從事改性行業(yè)工作多年的博士、碩士技術(shù)人員,與國(guó)內(nèi)許多院校結(jié)為合作伙伴。

但根據(jù)其披露的工商年報(bào),近年來公司社保繳納人數(shù)多為個(gè)位數(shù),2020年則并未披露社保繳納人數(shù)。清流工作室詢問其工作人員公司是否真的存在較多碩、博士技術(shù)人員時(shí),該人員拒絕正面回答,僅表示“真的不真的,你只要料就好了”。該公司另一員工也稱“只是一個(gè)小廠,規(guī)模不大”。

此外,公司在官網(wǎng)稱其銷售總部在余姚中國(guó)塑料城Z-1107號(hào)余姚佳利塑化,并外稱是其全資子公司。清流工作室找到了這家名為“余姚市佳利塑化商行”的公司,不過目前已注銷。從其網(wǎng)上披露的門店照片來看,這家店的規(guī)模也并不算大。

此外,公司的另一大供應(yīng)商余姚市春霖塑業(yè)有限公司(下稱“春霖塑業(yè)”)也存在類似的情況。資料顯示,春霖塑業(yè)成立于2020年,但在招股書中,2019年其便成為公司的第四大供應(yīng)商,相關(guān)采購(gòu)額為1503.58萬元。

之所以會(huì)出現(xiàn)這種情況,可能是因?yàn)楣緦⑴c春霖塑業(yè)同一控制人旗下的余姚市理特塑料廠一同計(jì)算。也就是說,2019年成為公司前五大供應(yīng)商的其實(shí)是理特塑料廠。資料顯示,理特塑料廠在2019年之前均為個(gè)體戶,法定代表人為陶理群。

類似的還有寧波齊舜金屬材料有限公司(下稱“寧波齊舜”)、佛山市億璞電器有限公司 (下稱“億璞電器”),其中寧波齊舜與其受同一實(shí)控人控制的的寧波寶浦在2018年至2021年上半年均為公司前五大供應(yīng)商;億璞電器與其受同一實(shí)控人逸文五金則在2018年曾是公司第五大供應(yīng)商。

根據(jù)工商資料,寧波齊舜成立于2017年,且2018年、2019年的社保繳納人數(shù)均為“0”,2020年年報(bào)顯示其從業(yè)人員僅有2人;寧波寶浦成立于2015年,近年來的社保繳納人數(shù)也僅為2人,且兩家公司的大股東旗下僅有該公司。而億璞電器與逸文五金也存在類似的情況。

周淼是清流工作室高級(jí)作者,常駐北京。

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關(guān)鍵詞: 股權(quán) 電器
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