ST北文（000802）11月2日晚公告，11月2日，公司收到北京證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。ST北文涉嫌信息披露違法一案，已由北京證監(jiān)局調查完畢。對北京文化給予警告并處以60萬元罰款，同時對時任北京文化副董事長婁曉曦采取3年證券市場禁入措施。

財務造假領罰單

回溯前情，ST北文于2020年12月31日收到中國證監(jiān)會《調查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據《中華人民共和國證券法》的有關規(guī)定，決定對公司立案調查。 2021年8月27日，公司收到北京證監(jiān)局《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

2021年8月27日，中國證監(jiān)會還專門通報了ST北文的涉嫌信息披露違規(guī)一案的調查結論。

ST北文最新披露的公告顯示，經監(jiān)管部門查明，ST北文存在的違法事實包括：2018年7月，ST北文子公司世紀伙伴將影視劇《大宋宮詞》15%的投資份額收益權作價1.08億元轉讓給海寧博潤。2019年1月，海寧博潤向世紀伙伴支付首筆轉讓費 2300 萬元。該項業(yè)務在北京文化 2018 年年度報告中確認收入1.02億元。

世紀伙伴與雅格特簽訂《項目轉讓協(xié)議》，世紀伙伴將影視劇《倩女幽魂》60%的投資份額收益權作價3.8億元轉讓給雅格特。協(xié)議顯示的簽署時間為2018年12月10日，實際上該協(xié)議并非在2018年簽署。2019年3月，雅格特向世紀伙伴支付首筆轉讓費5500萬元。該項業(yè)務在ST北文2018年年度報告中確認收入3.58億元。

經查，《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權轉讓未真實發(fā)生，交易資金系由ST北文授權婁曉曦全權負責的舟山嘉文喜樂股權投資合伙企業(yè)（有限合伙）提供。婁曉曦安排、組織、實施上述虛假轉讓投資份額收益權，虛構資金循環(huán)，流回世紀伙伴。

世紀伙伴虛假轉讓《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權，導致ST北文在2018年年度報告中虛增收入合計4.6億元，占當期營業(yè)收入（追溯調整前）比例為38.20%，虛增凈利潤1.91億元，占當期凈利潤（追溯調整前）比例為58.94%。ST北文2018年年度報告存在虛假記載。

依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，北京證監(jiān)局決定：一、對北京文化給予警告，并處以60萬元罰款；二、對婁曉曦、宋歌、張云龍等相關責任人分別給予警告，并處以3萬元至30萬元不等程度的罰款；三、婁曉曦被處以3年證券市場禁入措施。

值得注意的是，ST北文的公告顯示，婁曉曦及其代理人在聽證及陳述申辯中提出ST北文為系統(tǒng)性財務造假，其本人僅是知悉及協(xié)助執(zhí)行者，并非最高決策者，不應認定為組織實施造假行為直接負責的主管人員，陳穎僅為不了解全貌的協(xié)助執(zhí)行者。第二，婁曉曦本人是ST北文財務造假的實名舉報人。綜上，請求從輕處罰，對本案其他的主要責任人員從重處罰。

婁曉曦系時任ST北文副董事長、世紀伙伴董事長。

首批ST北文股民索賠案此前已獲法院受理

廣東環(huán)宇京茂律師事務所謝良律師表示，按照法律規(guī)定，因ST北文財務造假被罰，符合一定條件的投資者有權提起索賠訴訟。 具體而言，初步預計在2019年3月22日至2020年4月28日間凈買入ST北文股票的權益受損投資者可以參與索賠（最終索賠條件仍需以法院認定為準）。

“目前，已有多位投資者委托我們準備起訴，投資者損失幾萬到百萬不等。”謝良律師告訴證券時報.e公司記者。

北京時擇律師事務所臧小麗律師向證券時報記者.e公司記者介紹，在本次正式罰單下發(fā)之前，北京金融法院就已經向ST北文投資者索賠案件的5位原告下發(fā)了《受理案件通知書》和《訴訟費交費通知書》，這也是首批正式進入到訴訟程序的ST北文投資者索賠案件。

9月3日，最高人民法院審判委員會副部級專職委員劉貴祥在“第四屆中小投資者服務論壇”上表示，最高人民法院將制定規(guī)范性文件，完善投資者保護的司法規(guī)則，包括計劃于年底前出臺金融審判座談會紀要，以及完成證券虛假陳述司法解釋的修訂。

臧小麗律師表示，實際上在實踐中已有法院悄然開始執(zhí)行“未罰先審”模式，正在逐步放開投資者索賠訴訟的受理條件，ST北文案就是其中一例。

“我們迫切希望‘未罰先審’早日成為常態(tài)化，而不是少數個案的突破?！标靶←惵蓭熣f，同時也希望虛假陳述、內幕交易、操縱市場等證券欺詐案件的司法解釋早日得到完善。實際上在很多證券維權律師看來，取消處罰前置程序應該是大勢所趨。

（責編：彭勃）