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本埠存款是什么意思呀？ 外埠存款被退回，會(huì)計(jì)分錄怎么做？收藏

2023-06-26 14:33:20 來(lái)源 : 紅五百科


【資料圖】

外埠存款什么意思？外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng)。企業(yè)將款項(xiàng)委托當(dāng)?shù)劂y行匯往采購(gòu)地開(kāi)立專(zhuān)戶(hù)時(shí)，根據(jù)匯出款項(xiàng)憑證，編制付款憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理，借記：其他貨幣資金-外埠存款貸：銀行存款匯出采購(gòu)款（外埠存款）的會(huì)計(jì)分錄是什么？根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的定義，外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或者零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng)?！　?.將款項(xiàng)委托當(dāng)?shù)劂y行匯往采購(gòu)地開(kāi)立專(zhuān)戶(hù)時(shí)：　　借：其他貨幣資金——外埠存款　　貸：銀行存款　　2.收到采購(gòu)員交來(lái)供應(yīng)單位發(fā)票帳單等報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)：　　借：物資采購(gòu)等科目　　貸：其他貨幣資金——外埠存款　　3.將多余的外埠存款轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行時(shí)：　　借：銀行存款　　貸：其他貨幣資金——外埠存款

外埠存款被退回，會(huì)計(jì)分錄怎么做？外埠存款被退回，應(yīng)使用其他貨幣資金賬戶(hù)核算，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：銀行存款貸：其他貨幣資金——外埠存款　　其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點(diǎn)和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金等?！　?、外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)款項(xiàng)；　　2、銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；　　3、銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；　　4、信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；　　5、信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專(zhuān)戶(hù)的款項(xiàng)；　　6、存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的貨幣資金。

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