財聯(lián)社9月27日訊（記者 楊卉）擬北交所上市的偉治股份，上市不成反遭監(jiān)管處罰。

9月16日，福建證監(jiān)局披露三則罰單，涉及興業(yè)證券、偉志股份及容城會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)違規(guī)問題，偉志股份董事長、董秘及財務(wù)負(fù)責(zé)人均被罰。與此同時，偉治股份的問題也浮出水面。

(相關(guān)資料圖)

福建證監(jiān)局指出，因偉志股份在2018-2019年期間存在通過列支勞務(wù)費或廣告費將資金從公司銀行賬戶轉(zhuǎn)入個人銀行卡，用于支付部分個體勞務(wù)隊伍項目勞務(wù)費用、項目推進協(xié)調(diào)費等情形，興業(yè)證券作為保薦券商，容城會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)相應(yīng)審計，收到福建證監(jiān)局出具的警示函。

投行未能履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)接罰單

福建證監(jiān)局認(rèn)為，興業(yè)證券作為偉志股份的保薦機構(gòu)，在向不特定合格投資者公開發(fā)行股票申請過程中，存在未發(fā)現(xiàn)偉志股份公司2018-2019年期間通過列支勞務(wù)費或廣告費，將資金從公司銀行賬戶轉(zhuǎn)入個人銀行卡，用于支付部分個體勞務(wù)隊伍項目勞務(wù)費用、項目推進協(xié)調(diào)費等情形。

上述行業(yè)不符合上市公司《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第161號，以下簡稱《管理辦法》）第七十五條第一款規(guī)定的，證券公司在從事股票轉(zhuǎn)讓、股票發(fā)行等業(yè)務(wù)活動中，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責(zé)地進行盡職調(diào)查，規(guī)范履行內(nèi)核程序，認(rèn)真編制相關(guān)文件，并持續(xù)督導(dǎo)所推薦公司及時履行信息披露義務(wù)、完善公司治理。

根據(jù)《管理辦法》第八十三條規(guī)定，信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司控股股東、實際控制人，為信息披露義務(wù)人出具專項文件的證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)及其工作人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案；情節(jié)嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入的措施。

福建證監(jiān)局對興業(yè)證券、偉志股份、容城會計師事務(wù)所、董事長兼總經(jīng)理、副總經(jīng)理兼董事會秘書及財務(wù)負(fù)責(zé)人均采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

并要求興業(yè)證券應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，強化項目質(zhì)量管理，并在收到本決定書之日起30日內(nèi)向福建證監(jiān)局提交整改報告。

偉志股份違規(guī)專業(yè)戶，近年來數(shù)次更正財報

早于去年11月份，北交所對3家公司作出口頭警示處罰，其中，翰博高新、同享科技是北交所上市公司，作為終止排隊北交所的新三板創(chuàng)新層掛牌公司，偉志股份已成為受罰對象。

彼時，偉志股份違規(guī)類型是重大會計差錯。公司在備戰(zhàn)精選層/北交所期間，多批次對財報進行了更正，并且對同一報告期財報進行了多次更正，如分別于2020年10月、2020年12月兩次對2019年年度報告進行更正。

如果查閱偉志股份近年的公告，更是能發(fā)現(xiàn)，其2017、2018、2019、2020年報，2021年一季報，均進行一次甚至數(shù)次更正。

偉志股份前身是福建偉志工程勘測股份有限公司，成立于2005年9月，2015年6月在新三板掛牌上市，是福建省測繪地理信息行業(yè)第一家掛牌上市公司。主營業(yè)務(wù)為攝影測量與遙感地理信息服務(wù)地理信息系統(tǒng)工程、地理信息軟件開發(fā)、工程測量、不動產(chǎn)測繪等測繪類地理信息產(chǎn)品檢驗檢測。

在2020年11月9日，證監(jiān)會曾公布對偉志股份的現(xiàn)場檢查人員名單。

2020年12月30日，偉志股份申請北交所上市獲受理，2021年4月22日，北交所發(fā)布偉志股份精選層掛牌申請文件的審查問詢函，2021年8月23日，興業(yè)證券和容誠會所發(fā)布關(guān)于位置股份第一輪問詢的回復(fù)，天衡律所出具關(guān)于偉志股份的補充法律意見書。

財聯(lián)社記者注意到，在天衡的意見書中指出，經(jīng)查驗，天衡律師認(rèn)為，本次申請公開發(fā)行股票事項后，發(fā)行人無法滿足《涉密資質(zhì)單位擬公開上市或者在新三板掛牌處理意見》等相關(guān)規(guī)定以及保密管理部門相關(guān)監(jiān)管要求中關(guān)于涉密資質(zhì)的保持條件，擬注銷涉密資質(zhì)，該涉密資質(zhì)證書2021年9月6日到期后自動注銷。發(fā)行人已在《公開發(fā)行說明書》對涉密資質(zhì)擬注銷風(fēng)險予以提示。

2021年12月1日，偉志股份撤回上市申請。

根據(jù)北交所披露的問詢問題來看，勞務(wù)費占比較高及用工合規(guī)性是監(jiān)管關(guān)注重點。

對此，興業(yè)證券回復(fù)稱“報告期內(nèi)，主要供應(yīng)商采購金額變動主要與雙方合作項目有關(guān)，受項目拓展、項目周期、項目規(guī)模、項目實施地點等因素影響，公司在選擇供應(yīng)商時亦會考慮其自身本地化服務(wù)能力、雙方歷史合作情況等因素。綜上，主要供應(yīng)商采購金額變動情況與公司實際經(jīng)營情況相符合，變動原因具備合理性。”

但在第二輪問詢中，監(jiān)管再次指出相關(guān)問題，并請保薦機構(gòu)結(jié)合各期業(yè)務(wù)執(zhí)行、勞務(wù)等實際投入、對應(yīng)成本費用歸集核算情況，分析說明是否存在成本費用支出與實際業(yè)務(wù)不匹配情況，是否存在無實際業(yè)務(wù)或虛構(gòu)業(yè)務(wù)向員工控制企業(yè)轉(zhuǎn)移利益情形。

投行業(yè)務(wù)仍是違規(guī)“高發(fā)地”

按主營業(yè)務(wù)來分，投行業(yè)務(wù)仍是罰單“重災(zāi)區(qū)”。在9月9日，證監(jiān)會曾開出北交所首家立案調(diào)查企業(yè)罰單，事涉國新證券投行業(yè)務(wù)違規(guī)，國新證券及兩名保代遭雙罰。

本次興業(yè)證券因未能履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)而收到警示函，根據(jù)易董平臺顯示，今年以來券商持續(xù)督導(dǎo)違規(guī)案例已收到22張罰單，其中有4家券商因未能履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)而受罰。

2022年1月18日，海通證券因未按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引》及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，建立健全并有效執(zhí)行持續(xù)督導(dǎo)工作制度，缺乏有效的內(nèi)控機制。相關(guān)責(zé)任人在持續(xù)督導(dǎo)過程中未做到誠實守信、勤勉盡責(zé)而被通報批評。

2022年5月25日 ，作為“ST易航”及“首航直升”的主辦券商，華福證券在持續(xù)督導(dǎo)的過程中，在長期無法正常獲取募集資金專戶流水的情況下，未采取進一步有效措施，未及時向全國股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管執(zhí)行部報告相關(guān)情況，未能及時發(fā)現(xiàn)ST易航、首航直升相關(guān)募集資金被占用的情況，未做到勤勉盡責(zé)，而被全國股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管執(zhí)行部出具警示函。

2022年5月6日，根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》，貴州證監(jiān)局對貴州三力進行了現(xiàn)場檢查。

經(jīng)查，貴州三力存在未嚴(yán)格按招股說明書中募集資金運用計劃使用募集資金的情況。與申港證券在《貴州三力制藥股份有限公司變更部分募集資金投資項目建設(shè)地點及主要建設(shè)內(nèi)容的公告》中“購置土地的費用由公司自有資金承擔(dān)”描述不符。

申港證券作為貴州三力首次公開發(fā)行股票并上市的保薦機構(gòu)，周洪剛、王東方作為保薦代表人，存在未持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的專戶存儲、投資項目的實施等承諾事項的問題均被出具警示函。

2022年3月14，華龍證券華龍證券股份有限公司在為藍(lán)山科技申請公開發(fā)行股票并在精選層掛牌事項提供保薦服務(wù)的過程中未勤勉盡責(zé)，趙宏志、李紀(jì)元作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，對上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。全國股轉(zhuǎn)公司對華龍證券股份有限公司、趙宏志、李紀(jì)元做出公開譴責(zé)的決定。